Parcours administrateurs : Module 8 - Maîtrise des risques liés au climat et à l'environnement (risque ESG)

1. La formation en résumé

Ce module de formation s’inscrit dans le cadre du parcours destiné aux administrateurs et porte sur la maîtrise des risques liés au climat et à l’environnement, communément désignés sous le terme de risque ESG (Environnemental, Social et de Gouvernance). Il offre une vision globale des enjeux liés à ce type de risque, ainsi que des différentes notions qui y sont associées. Le programme vise à situer l’impact de ces risques pour les établissements bancaires et à fournir un aperçu concret de la feuille de route pour leur implémentation opérationnelle, en tenant compte des échéances réglementaires à venir. Le principal atout de cette formation réside dans sa capacité à rendre accessible un sujet complexe et en pleine évolution, essentiel pour garantir la conformité et l’efficacité de la gouvernance des risques au sein des institutions financières.

2. Les thèmes abordés

- Introduction au contexte actuel d’encouragement de l’investissement durable et définition détaillée du risque ESG, incluant les risques environnementaux (physique, transition, contentieux), sociaux et de gouvernance.
- Analyse de l’effet domino du risque ESG sur d’autres catégories de risques bancaires, tels que les risques de crédit, de marché, de liquidité, opérationnel, business, stratégique, de concentration et de réputation.
- Présentation des enjeux de transparence et des obligations de communication autour du risque ESG.
- Approfondissement de la taxonomie européenne sur les activités durables, avec les objectifs de la réglementation UE, la classification des activités économiques durables et habilitantes, ainsi que les différentes stratégies ESG adoptées par les banques et investisseurs institutionnels.
- Explication de la notion de Green Asset Ratio (GAR) et de l’intégration des critères ESG dans les politiques d’octroi de crédit, illustrée par des exemples d’indicateurs.
- Examen de l’évolution du cadre prudentiel relatif au risque ESG, en particulier les exigences de publication définies par la CRR2, l’ITS EBA Pilier III et la CRR3.
- Définition d’une feuille de route opérationnelle pour les banques, listant les grands chantiers à mener pour la gestion et le reporting du risque ESG : stratégie, appétit au risque, organisation et gouvernance, mesure et suivi, qualité des données.
- Clôture par une synthèse de la session et une évaluation des acquis.

3. Éléments de méthodologie de la formation

L’approche pédagogique combine des exposés théoriques illustrés par des supports PowerPoint, avec une alternance d’exercices pratiques et de mises en situation. Des outils interactifs tels que QCU (questions à choix unique), vrai/faux et questions-réponses sont utilisés pour vérifier et consolider les connaissances des participants. La formation s’appuie également sur des synthèses régulières pour faciliter la compréhension et la mémorisation des concepts clés. Cette méthodologie vise à assurer une appropriation concrète des enjeux ESG et des dispositifs réglementaires correspondants, adaptée aux profils de dirigeants et administrateurs en poste au sein d’établissements bancaires.