Mesure et gestion de l'IRRBB (risque de taux dans le portefeuille bancaire)

1. La formation en résumé
Cette formation vise à développer une expertise avancée dans la mesure et la gestion du risque de taux d’intérêt dans le portefeuille bancaire, appelé IRRBB (Interest Rate Risk in the Banking Book). Elle permet aux participants de maîtriser les concepts clés tels que les différents types de taux, la courbe des taux, ainsi que les indicateurs de risque comme le gap de taux et la sensibilité. Un accent particulier est mis sur la gouvernance et les principes essentiels de gestion du risque de taux, ainsi que sur la connaissance et la compréhension des dispositifs réglementaires en vigueur et de leurs récentes évolutions. Ce programme s’adresse principalement aux professionnels en poste souhaitant approfondir leur savoir-faire dans le pilotage du risque de taux au sein des établissements bancaires.

2. Les thèmes abordés
- Introduction à l’IRRBB : définition, origine et effets du risque de taux d’intérêt, illustrations pratiques.
- Mesure du risque de taux : approche par le gap de taux, exemples d’application, et mesure par la sensibilité ou duration modifiée.
- Gestion opérationnelle du risque de taux : gouvernance et rôles des directions ALM et risques ALM, fonctionnement des comités ALCO, concepts d’adossement, calcul des indicateurs, cadre des limites, couverture et reporting, y compris les taux de cession internes.
- Attentes de la supervision bancaire : présentation du dispositif réglementaire, réformes récentes du Comité de Bâle et de l’EBA, nouvelles exigences de reporting qualitatif, mesure standardisée du risque sur la valeur économique des fonds propres (EVE), encadrement des modèles internes, scénarios de stress, seuils de repérage des banques hors-normes, COREP IRRBB, ainsi que les évolutions liées aux enjeux ESG tels que climateflation, fossiflation et greenflation.
- Synthèse et conclusion avec un bilan de la session et une évaluation des acquis.

3. Éléments de méthodologie de la formation
L’approche pédagogique combine des exposés théoriques avec une forte dimension pratique. Elle s’appuie sur des supports PowerPoint détaillés, des illustrations concrètes issues des états financiers bancaires, ainsi que des exercices interactifs (questions à choix unique, vrai/faux, questions/réponses) pour consolider les connaissances. Cette alternance entre théorie et pratique favorise une assimilation progressive et une validation régulière des acquis, garantissant une montée en compétence opérationnelle adaptée aux besoins des professionnels du secteur bancaire.