Gestion du risque de taux en ALM gaps de taux IRRBB et CSRBB

1. La formation en résumé

Cette formation propose une immersion complète dans la gestion du risque de taux au sein de l’Asset Liability Management (ALM), avec un focus particulier sur les gaps de taux IRRBB (Interest Rate Risk in the Banking Book) et CSRBB (Credit Spread Risk in the Banking Book). Elle vise à permettre aux participants de comprendre les exigences réglementaires émanant de l’EBA, de la BCE et les orientations de l’EBF relatives à ces risques spécifiques. L’objectif est de distinguer clairement l’IRRBB, le CSRBB et le risque de crédit, d’interpréter les principaux indicateurs prudentiels tels que l’EVE (Economic Value of Equity) et le NII (Net Interest Income), et de mettre en œuvre un suivi opérationnel du CSRBB à travers des stress tests et des indicateurs clés. Cette formation s’attache également à intégrer ces risques dans les dispositifs de gouvernance bancaire que sont l’ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process), le RAF (Risk Appetite Framework) et le SREP (Supervisory Review and Evaluation Process).

2. Les thèmes abordés

- Introduction à la gestion des risques de taux dans le portefeuille bancaire, avec distinction entre banking book et trading book, et cartographie des différents risques de taux (base, refixing, optionnel, inflation, modèle). Présentation des définitions et de la place de l’IRRBB et du CSRBB dans le cadre réglementaire du Pilier 2.
- Mesure et gestion de l’IRRBB : distinction entre mesures basées sur le revenu et la valeur, gestion des indicateurs EVE et NII, scénarios de stress réglementaires selon l’EBA, Supervisory Outlier Test (SOT), guidelines EBA et méthodologie SREP BCE.
- Mesure et gestion du CSRBB : définition réglementaire et opérationnelle, méthodes de mesure incluant la somme du market credit spread et du market liquidity spread, exemples d’application sur des portefeuilles titres, obligations réglementaires d’identification et de pilotage, méthodes recommandées de mesure par variation EVE et NII, et utilisation d’indicateurs de marché et de liquidité (iTraxx, indices sectoriels, spread Bid-Ask).
- Intégration de l’IRRBB et du CSRBB dans le RAF et l’ICAAP, articulation avec la politique ALM, élaboration de tableaux de bord spécifiques incluant la sensibilité, les aspects de marché, la concentration et les spreads moyens.
- Synthèse des acquis et conclusion, accompagnée d’une évaluation de la formation.

3. Éléments de méthodologie de la formation

La démarche pédagogique s’appuie sur une alternance entre exposés théoriques et illustrations pratiques, avec l’usage d’états financiers de banques pour concrétiser les notions abordées. Des exercices pratiques et des questionnaires à choix unique (QCU), ainsi que des sessions de questions/réponses, sont intégrés pour valider la compréhension et renforcer les acquis. La formation met également l’accent sur l’interactivité et la mise en situation afin de favoriser l’appropriation opérationnelle des concepts et outils. Un support documentaire PowerPoint complète l’ensemble.