Etats COREP CRR3 : risques de crédit

1. La formation en résumé

Cette formation vise à familiariser les participants avec les états COREP relatifs au risque de crédit dans le cadre réglementaire CRR3. Elle permet de comprendre en profondeur le dispositif bâlois, ses concepts clés et les exigences associées. L’objectif principal est de maîtriser les modalités d’élaboration et de contrôle de ces états réglementaires pour être en mesure d’évaluer la qualité des informations transmises à l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR). Ce programme s’adresse particulièrement aux professionnels impliqués dans la gestion, le contrôle et l’audit des risques de crédit en milieu bancaire.

2. Les thèmes abordés

- Introduction aux évolutions réglementaires de Bâle I à Bâle III, présentation des trois piliers du dispositif, rôle de l’EBA et de la BCE, ainsi que les textes CRR et CRD.
- Méthodologie générale de calcul des risques de crédit CRR3, incluant les types d’exposition (bilan, hors bilan, dérivés) et les techniques de réduction du risque de crédit.
- Approche standard du risque de crédit : principes, catégories d’exposition, pondérations, élaboration et analyse pratique de l’état COREP « CR SA » CRR3, avec focus sur les dispositions transitoires telles que l’output floor et les contrôles à effectuer.
- Approche IRB CRR3 : conditions d’utilisation, facteurs de risque (PD, LGD, EAD, M), systèmes internes de notation, traitement des pertes attendues et analyse des états COREP « CR IRB ».
- Examen des autres états COREP relatifs aux risques de crédit, notamment CR GB (répartition géographique), CR SETT (risque règlement/livraison), CR EQU IRB (risque action) et CR SEC (titrisation).
- États grands risques : notions clés (grands risques, GCC, limites), reporting CRR2 incluant les entités de shadow banking et les expositions importantes, analyse des états « LE ».
- Synthèse et conclusion avec évaluation finale.

3. Éléments de méthodologie de la formation

L’approche pédagogique combine des présentations théoriques avec des illustrations concrètes et des exercices pratiques, notamment des cas d’application sur les états COREP. Des outils variés tels que QCU, vrai/faux et questions-réponses sont utilisés pour vérifier et consolider les acquis tout au long de la formation. Les supports pédagogiques incluent une documentation PowerPoint structurée et des synthèses régulières, favorisant ainsi une compréhension progressive et approfondie des enjeux réglementaires et techniques liés au risque de crédit.