Contrôle et révision des états prudentiels (COREP, LCR, Grands risques)

1. La formation en résumé
La formation « Contrôle et révision des états prudentiels (COREP, LCR, Grands risques) » vise à maîtriser les obligations réglementaires liées au contrôle des ratios prudentiels et à acquérir les compétences nécessaires pour mettre en œuvre une démarche rigoureuse de révision des états prudentiels. Elle propose une approche méthodique pour la présentation d’un processus de contrôle efficace, appuyé par des modèles de grilles de contrôle adaptés. Ce programme s’adresse principalement aux professionnels en poste dans le secteur bancaire, souhaitant approfondir leur expertise en gestion des risques et conformité réglementaire.

2. Les thèmes abordés
- Le contexte et l’importance des ratios prudentiels ainsi que la qualité des informations transmises aux autorités de contrôle, avec une identification claire des risques et des objectifs.
- Les obligations réglementaires, incluant l’analyse des textes en vigueur (notamment l’arrêté du 25 février 2021) et les normes minimales de qualité imposées par la Banque de France. Cette partie détaille les trois niveaux de contrôle, la piste d’audit, la qualité de l’information, ainsi que le rôle et les qualités attendues du réviseur.
- La démarche de contrôle, ses objectifs au premier et deuxième niveaux, la méthodologie, les types de contrôle, ainsi que la planification et les différentes étapes du processus (préparation, contrôle, formalisation, suivi).
- Les outils et moyens à disposition pour réaliser efficacement les contrôles.
- Le contrôle et la révision spécifiques des principaux états prudentiels :
- Fonds propres, avec un rappel de leur composition et du contenu des états « CA », accompagnés de modèles de grilles de contrôle pour les différents niveaux.
- États COREP, avec un focus sur leur contenu, objectifs, champs d’application et grilles de contrôle.
- Ratio de liquidité (LCR), comprenant la composition, les états associés, et les méthodologies de contrôle.
- Grands risques, en rappelant les règles applicables, le contenu des états « LE », et les contrôles à effectuer.
- Un cas pratique en sous-groupes pour appliquer les connaissances acquises.
- Une synthèse finale permettant de consolider les acquis et d’évaluer la formation.

3. Éléments de méthodologie de la formation
La formation s’appuie sur une pédagogie interactive combinant exposés théoriques et exercices pratiques. Elle utilise des supports PowerPoint structurés, des illustrations concrètes, ainsi que des outils d’évaluation tels que QCU, vrai/faux et sessions de questions-réponses pour vérifier la compréhension et renforcer les connaissances. Cette alternance favorise l’appropriation des concepts et la mise en œuvre opérationnelle des démarches de contrôle prudentiel.