Savoir auditer le risque ESG

1. La formation en résumé
La formation « Savoir auditer le risque ESG » propose une approche complète pour comprendre et maîtriser les enjeux liés au risque environnemental, social et de gouvernance (ESG) dans le secteur bancaire. Elle offre une vision d’ensemble des notions fondamentales et des évolutions réglementaires à venir, tout en permettant d’appréhender les impacts organisationnels, méthodologiques et communicationnels. Ce programme vise à fournir les compétences nécessaires pour auditer efficacement les dispositifs de gestion et de mesure du risque ESG, en conformité avec les attentes des autorités de supervision et des régulateurs, et à intégrer ces risques dans les plans d’audit. Les participants acquerront ainsi les clés pour conduire une mission d’audit rigoureuse sur le risque ESG et identifier les principaux points de contrôle.

2. Les thèmes abordés
- Introduction au contexte de l’investissement durable et définition détaillée du risque ESG (environnemental, social, gouvernance), incluant les risques physiques, de transition et de contentieux, ainsi que les effets d’amplification sur les risques bancaires.
- Audit du cadre de gouvernance autour du risque ESG avec l’analyse du rôle du conseil d’administration, du contrôle interne, de la culture risque ESG, des comités dédiés et des dispositifs de rémunération.
- Audit de la stratégie ESG, de l’analyse du business model à l’intégration dans la stratégie long terme, en passant par l’évaluation des engagements, les critères d’octroi de crédit et l’offre de financement verte.
- Audit du dispositif de risk management ESG, incluant la mise en place d’un département dédié, la classification des portefeuilles selon la taxonomie ESG, les stress tests climatiques, la gestion des données et l’atténuation des risques.
- Audit des dispositifs de stress tests climatiques, avec identification des risques, modélisation des scénarios, méthodologies d’évaluation et bonnes pratiques.
- Audit des dispositifs ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process) et ILAAP (Internal Liquidity Adequacy Assessment Process) autour du risque ESG, en analysant les indicateurs, seuils de tolérance et intégration opérationnelle dans la gestion du risque.
- Audit du dispositif de reporting, publication et communication ESG, notamment le Pilier III ESG selon les guidelines EBA, le reporting interne et externe, ainsi que la sensibilisation des collaborateurs.

3. Éléments de méthodologie de la formation
Cette formation s’appuie sur une pédagogie interactive et pragmatique, combinant exposés théoriques, illustrations concrètes et exercices pratiques. Les supports incluent des présentations PowerPoint détaillées ainsi que des outils d’évaluation des acquis tels que QCU, vrai/faux et questions-réponses pour assurer la compréhension et la consolidation des connaissances. Une synthèse régulière permet également d’optimiser l’assimilation des concepts et méthodes présentés.