Intégration du risque ESG dans le pilier II (SREP, ICAAP, ILAAP, RAF)

1. La formation en résumé

Cette formation vise à fournir les clés essentielles pour préparer l’intégration du risque ESG (Environnemental, Social et Gouvernance) dans le cadre du pilier II, notamment pour le SREP (Supervisory Review and Evaluation Process), l’ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process), l’ILAAP (Internal Liquidity Adequacy Assessment Process) et le RAF (Risk Appetite Framework). Elle s’appuie sur les attentes des autorités de régulation, notamment le rapport de l’EBA relatif au management et à la supervision des risques ESG pour les établissements de crédit et les entreprises d’investissement. L’objectif principal est d’accompagner les participants à intégrer les évolutions essentielles induites par le risque ESG, en tenant compte des impacts organisationnels, de gouvernance, méthodologiques et de communication, tout en élaborant une feuille de route d’implémentation pragmatique.

2. Les thèmes abordés

- Lien entre risque ESG et SREP : compréhension des facteurs ESG, impacts négatifs liés à la gouvernance, la stratégie et le risk management, ainsi que leurs effets sur les risques financiers. Présentation du cadre réglementaire CRDVI et des guidelines EBA 2025 pour l’intégration du risque ESG dans le SREP.
- Analyse du business model au regard du risque ESG : étude de l’environnement business et de la résilience à long terme, analyse du business model actuel, de la stratégie et des plans financiers, intégration du risque ESG dans la stratégie long terme, et mise en œuvre du plan de transition prudentiel.
- Analyse de la gouvernance interne et du dispositif de contrôle interne : examen du rôle du conseil d’administration, de la culture risque, du dispositif de risk management, du contrôle interne, du système d’information et de la politique de rémunération au sein de la banque.
- Analyse approfondie de l’ICAAP : évaluation des risques de crédit, contrepartie, marché et opérationnel, qualité du portefeuille avec un focus sur la politique d’octroi de crédit, processus d’identification, de mesure, de suivi et de reporting du risque ESG, ainsi que l’évaluation du capital dans le cadre du SREP.
- Analyse de l’ILAAP : étude des risques de liquidité et de financement.
- Synthèse et conclusion : récapitulatif des impacts, élaboration d’un calendrier de mise en œuvre et évaluation de la formation.

3. Éléments de méthodologie de la formation

L’approche pédagogique combine des supports documentaires en PowerPoint avec une alternance d’illustrations concrètes et d’exercices pratiques. Des outils d’évaluation tels que QCU (questions à choix unique), Vrai/Faux, ainsi que des sessions de questions/réponses sont utilisés pour vérifier, réviser et consolider les acquis des participants. Des synthèses régulières viennent renforcer la compréhension et faciliter l’assimilation des concepts. Cette méthodologie favorise un apprentissage actif et pragmatique, adapté aux professionnels en poste.