Titre professionnel responsable de petite ou moyenne structure - BC03 etablir et presenter un rapport d-activite de la structure - gestion et techniques financieres

Analyser le bilan de la structure : interpréter la solidité financière de l'entreprise à partir de son bilan-analyse de la solvabilité de l'entreprise

-Connaitre la définition d'un bilan : la notion patrimoniale du bilan
-Comprendre la structure et la présentation d'un bilan ; analyse de l'actif et analyse du passif
-Du bilan comptable au bilan financier
-Les principaux retraitements du bilan financier (crédit bail, factoring, ...)
-Apprécier les équilibres structurels du bilan et l'analyse fonctionnelle du bilan :
-Les besoins et les ressources financières à long terme : interprétation du fonds de roulement
-Les besoins et ressources de financement à court terme : interprétation du besoin en fonds de roulement
-L'analyse de l'évolution de la trésorerie nette ou l'analyse dynamique de la trésorerie ; la notion de cash flow et les mesures de liquidité
-Les équilibres du bas et de haut de bilan : l'équilibre entre les ressources et les besoins de financement
-Les mesures de la solvabilité et des risques de faillite
-Les principaux points de vigilance et les principaux indicateurs
-Les ratios de structure
-Les ratios de solvabilité
-Les ratios d'endettement
-Optimisation du besoin en fonds de roulement et le besoin en fonds de roulement normatif

Analyser le compte de résultat de la structure : analyse de l'activité et de la rentabilité à partir du compte de résultat

-Analyser les charges par nature et par variabilité (charges variables, charges fixes, charges directes, charges indirectes)
-Etudier la structure des charges et le niveau de l'activité ; la notion de seuil de rentabilité
-Expliquer la formation du résultat et interpréter les différents niveaux de résultat
-Le résultat d'exploitation
-Le résultat financier
-Le résultat exceptionnel
-Le résultat net
-Analyser la profitabilité et les principaux indicateurs de rentabilité de l'entreprise
-Interpréter l'évolution du chiffre d'affaires
-Quelques indicateurs de performance de l'entreprise ; repérer les sources de marges
-Interpréter les soldes intermédiaires de gestion les plus pertinents
-Comprendre les principaux retraitements pour l'élaboration des Soldes Intermédiaires de Gestion (crédit bail, personnel extérieur, sous-traitance ...)
-La notion de capacité d'autofinancement
-Les principaux ratios clés pour déceler les forces et faiblesses de l'entreprise
+ période en entreprise de 105 heures minimum