Auto-entrepreneur : ce qui change pour vous en 2025

Seuils de TVA, plafonds de chiffre d'affaires, cotisations sociales.. Quels sont les changements à prévoir pour les autoentrepreneurs en 2025 ? Pas de révolution majeure à l'horizon, mais quelques évolutions sont à connaître pour rester en règle et, on l'espère, continuer à faire prospérer votre activité.

Les nouveaux seuils de TVA en 2025

La loi de finances du 29 décembre 2023 pour 2024 introduit une mise à jour des seuils de TVA pour aligner le régime français aux directives européennes. Cette évolution s'inscrit dans une harmonisation européenne visant à uniformiser les pratiques fiscales entre les États membres.

En 2025, les nouveaux seuils de TVA sont établis comme suit :

• Prestations de services  :  37 500 euros (36 800 € en 2024), avec un seuil majoré de 41 250 € (39 100  € en 2024)
• Activités et ventes de biens :  85 000 euros (91 100 €en 2024), avec un seuil majoré de 93 500 € (101 000 € en 2024)

Les conditions de sortie du régime de franchise de TVA ont également été modifiées. La période de deux ans pour quitter ce régime a été raccourcie à un an. Cela signifie qu'en cas de dépassement du chiffre d'affaires, vous devrez facturer la TVA dès l'année suivante. En revanche, aucun changement est à prévoir en cas de dépassement du seuil majoré : vous devrez facturer la TVA dès le premier jour du mois de dépassement.

L'augmentation des cotisations sociales pour les professions libérales en 2025

Les taux de cotisations sociales ont été révisés à la hausse depuis la parution du décret du 30 mai 2024 modifiant les taux globaux de cotisations et contributions de certains travailleurs indépendants exerçant dans le cadre de la microentreprise.

Cette augmentation progressive se poursuivra jusqu'en 2026 et concerne essentiellement les professions libérales affiliées au régime général (SSI). Ainsi, le taux des cotisations sociales pour les professions libérales en 2025 est fixé à 24,60%, avec une stabilisation prévue comprise à 26,10% en janvier 2026.

Les professions libérales affiliées à la CIPAV (Caisse Interprofessionnelle de Prévoyance et d'Assurance Vieillesse) sont exemptées d'augmentation, ayant déjà connu une hausse en 2024. Le but de cette hausse est de renforcer la protection sociale de cette catégorie d'entrepreneurs, notamment en matière de retraite complémentaire.

Suppression de la condition d’exclusivité pour les activités relevant des services à la personne

Un décret du 25 juillet 2024, autorise désormais les microentrepreneurs, ainsi que les entreprises de moins de 11 salariés évoluant dans le secteur des services à la personne (SAP) à cumuler d'autres activités tout en bénéficiant d'avantages fiscaux attractifs tels qu'un crédit d'impôt pour leurs clients et une TVA réduite de 10% pour les prestataires.

Les conditions à respecter pour en bénéficier :

• Les activités annexes ne doivent pas dépasser 30 % du chiffre d’affaires total de l'année civile précédente
• les activités de SAP doivent faire l'objet d'une comptabilité séparée

En cas de non-respect de ces règles, le micro-entrepreneur verra l'enregistrement de sa déclaration d'activité SAP annulé et perdra les avantages fiscaux associés.

Et la facture électronique ?

La généralisation progressive de la facture électronique, impulsée par l'État, se poursuivra jusqu'en 2027 selon le calendrier suivant :

• 1er septembre 2026 : toutes les entreprises devront être en mesure de recevoir des factures électroniques
• 1er septembre 2027 : toutes les entreprises seront tenues d'émettre et de recevoir leurs factures au format électronique

En 2025, vous aurez donc encore la liberté de choisir entre le format papier ou numérique lorsque vous devrez facturer vos clients. Bien que vous ayez encore du temps avant le passage à la facturation électronique obligatoire, on ne peut que vous encourager à anticiper dès maintenant ce changement  : gain de temps, impact écologique positif, réduction des erreurs, les avantages sont nombreux !

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