Élaborer la liasse fiscale et son annexe

Jour 1 - Matin

1. Établir les déclarations

• La déclaration des résultats et ses obligations
• Les écritures de fin d'exercice et la clôture comptable
• Gestion des provisions et des amortissements
• Traitement des charges à payer et des produits à recevoir

2. Préparer la liasse fiscale

• Le bilan
• Le compte de résultat
• Analyse des flux de trésorerie
• Vérification des immobilisations et amortissements

Jour 1 - Après-midi

3. Opérer les calculs et décrire les différents annexes

• Le calcul des résultats comptable et fiscal
• Les différentes annexes de la liasse fiscale
• Analyse des différences entre résultats comptable et fiscal
• Traitement des provisions pour risques et charges

4. Déterminer le résultat fiscal

• La démarche de détermination du résultat fiscal
• Les conditions générales de déductibilité des charges
• Les charges non déductibles
• L'imposition des produits
• Le régime des plus et moins-values à long terme

Jour 2 - Matin

5. Définir le crédit d'impôt et calculer l'IS et la participation

• Les différents crédits d'impôts
• Les calculs des plus-values
• Identification et calcul des crédits d'impôts éligibles
• Calcul des réductions et crédits d'impôts spécifiques (CICE, CIR, etc.)

6. Calculer l'IS et la participation

• Les paramètres et le calcul de la participation
• Le calcul de l'IS
• Le traitement des déficits
• La comptabilisation et le paiement de l'IS

Jour 2 - Après-midi

7. Établir la liasse fiscale

• Présentation des imprimés de la liasse
• Renseigner les données comptables et contrôler leur exactitude
• Compléter les imprimés fiscaux (n° 2058A et B)
• Les contrôles de cohérence à réaliser