Modélisation des dépréciations de crédits sous IFRS9

1. La formation en résumé

La formation "Modélisation des dépréciations de crédits sous IFRS9" vise à transmettre une compréhension approfondie des concepts essentiels liés à la modélisation du risque de crédit selon les exigences des Stages 1 et 2 d’IFRS 9. Elle permet aux participants d’acquérir les compétences nécessaires pour construire, challenger et valider des modèles de dépréciation du crédit, en intégrant une méthodologie statistique rigoureuse. L’objectif principal est de maîtriser les mécanismes de calcul du risque de crédit dans un cadre comptable et réglementaire conforme à IFRS 9, tout en appréhendant les différences entre les approches prudentielles et comptables.

2. Les thèmes abordés

Le programme couvre un large spectre de sujets structurés en huit grandes parties :

- Rappel du contexte réglementaire bancaire : introduction au risque de crédit, présentation de la régulation Bâle III et des normes IFRS 9.
- Composantes d’un modèle de crédit : principes fondamentaux, représentation comptable des pertes, composantes clés du risque (EAD, PD, LGD), indicateurs de tarification et réglementaires, construction et validation de modèles de notation interne avec illustrations quantitatives et qualitatives.
- Outils de modélisation : éléments d’analyse statistique, inférence par maximum de vraisemblance, introduction aux processus stochastiques tels que le mouvement brownien et le processus de Poisson.
- Approches de modélisation : modèles empiriques, statistiques (classification, régression) et théoriques (modèles structurels et à intensité).
- Modélisation de l’Expected Loss (perte attendue) : dynamique des événements de crédit, évaluation par Discounted Cash-Flow, modélisation des expositions au défaut, des pertes en cas de défaut, intégration des scénarios économiques, utilisation des outils de machine learning et distinction entre les différents calculs prudents et comptables.
- Points spécifiques de modélisation : migration de ratings dans un cadre markovien, modélisation PD à court terme versus "lifetime", prise en compte des garanties, gestion des données rares et portefeuilles à faible défaut, compétition des risques et modèles de simulation.
- Revue et validation des modèles : gouvernance, qualité des données, choix méthodologiques, tests de validation et communication des résultats aux parties prenantes.
- Synthèse et conclusion : récapitulatif des acquis et évaluation de la formation.

3. Éléments de méthodologie de la formation

La formation s’appuie sur une pédagogie active combinant exposés théoriques et illustrés par des cas pratiques. Elle utilise des supports PowerPoint, ainsi que des exercices pratiques réalisés sous Excel pour renforcer la maîtrise des concepts. Des outils d’évaluation tels que QCU, vrai/faux et questions-réponses sont mis en œuvre pour vérifier et consolider les acquis. Cette alternance favorise une assimilation progressive des connaissances et des compétences techniques nécessaires à la modélisation conforme IFRS 9.