Contribuer a la gestion de l-entreprise - CCE

1/ Analyse financière, des documents de l'entreprise et de son environnement

• Structures juridiques, statut social des dirigeants et statut fiscal de l'entreprise et incidences sur la présentation des comptes
o Les différentes structures juridiques de l'entreprise
o Les statuts particuliers SCOP, Holdings, Microentreprise, SCI
o Le statut fiscal et social du dirigeant
o Le statut fiscal de l'entreprise

• Le compte de résultat, la formation du résultat
o Le résultat d'exploitation
o Le résultat courant avant impôt
o Le résultat net

• Le bilan comptable de l'entreprise
o Principes et objectifs d'élaboration du bilan
o Les différents postes du bilan
o Les informations de l'annexe de la liasse fiscale
o Les amortissements et réserves : signification économique, incidences financières comptables et fiscales
o Gestion de trésorerie
La structure du bilan fonctionnel
Les emplois : Actif
Les ressources : Passif
Le fonds de roulement : FR
Le besoin en fonds de roulement : BFR
La trésorerie
o Le calcul des rations « crédit clients », crédit « fournisseurs », rotation des stocks

2/ Evaluation de l'activité de l'entreprise (contrôle de gestion)
• Calcul et commentaires des ratios de gestion : les soldes intermédiaires de gestion
o Les soldes intermédiaires de gestion
La marge commerciale
La valeur ajoutée
L'excédent brut d'exploitation
La capacité d'autofinancement

• Outils d'aide à la décision : seuil de rentabilité et calcul du coût de revient
o Le seuil de rentabilité : charges variables, charges fixes, calcul du chiffre d'affaires point mort et du chiffre d'affaires efficient
o Le prix de revient horaire : calcul des heures travaillées, productives et facturables, détermination du coût horaire et du prix de vente

• Analyse des coûts et répartition des charges
o La notion de charges directes et charges indirectes
o Le calcul de la marge sur coûts directs
o L'établissement d'un compte de résultat par activité, par secteur, par produit
o Les reclassements à opérer : sous-traitance, crédit- bail, intérim

3/ Le suivi de l'activité financière et le plan de trésorerie

• Elaboration des tableaux de bord pour suivi de résultat
o Les tableaux de bord opérationnels
o Les caractéristiques d'un tableau de bord de gestion efficace
o Les indicateurs de gestion mensuels
o Le budget des charges fixes annuelles
o Le résultat mensuel

• Le plan de trésorerie mensuel
o Principe d'élaboration : recettes, dépenses, incidence de la TVA
o Mise en place d'un plan de trésorerie permettant d'anticiper le solde en banque mensuel

• Le reporting auprès des acteurs concernés


Module distanciel : 3.5h

• Rappel des éléments de certification
o Objectifs / durée
o Référentiel de certification vis-à-vis des compétences attendues
o Grille de correspondance Questions / Référentiel
Analyse de la grille corrective

• Recommandations préalables à la certification
o Gestion du temps / du stress
o Rédaction / Argumentation
o Méthodologie

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