Analyse des comptes annuels : diagnostiquer la performance et les équilibres financiers (NON CPF)

AVANT LA FORMATION

• Entretien téléphonique avec le formateur afin de personnaliser votre formation.
• Le programme de formation ci-dessous pourra donc être modifié gratuitement en fonction de vos attentes.

Jour 1 : Compréhension et diagnostic des comptes annuels

Matin : Lecture et compréhension des états financiers

• Présentation des principaux documents : bilan, compte de résultat et annexe.
• Décryptage des principales rubriques des comptes annuels.
• Différence entre flux de trésorerie, résultat et capitaux propres.
• Identification des indicateurs clés de performance financière.
• Atelier pratique : analyse d'un bilan et d'un compte de résultat simplifiés.

Après-midi : Analyse du bilan et de la structure financière

• Étude de l'équilibre financier : fonds de roulement, besoin en fonds de roulement et trésorerie nette.
• Analyse de la structure financière : ratios d'endettement, autonomie financière, liquidité.
• Évaluation des actifs et passifs : immobilisations, stocks, créances et dettes.
• Atelier pratique : calcul et interprétation des principaux ratios financiers.

Jour 2 : Analyse de la rentabilité et des flux financiers

Matin : Analyse de la rentabilité de l'entreprise

• Décryptage du compte de résultat : marges, charges fixes et variables.
• Calcul et interprétation des principaux ratios de rentabilité : marge nette, marge brute, rentabilité économique et financière.
• Analyse de la capacité d'autofinancement (CAF) et de l'effet de levier.
• Étude de cas : évaluation de la rentabilité d'une entreprise à partir de ses comptes annuels.

Après-midi : Analyse des flux de trésorerie et synthèse globale

• Comprendre et analyser le tableau de flux de trésorerie.
• Identifier les sources et utilisations de la trésorerie : flux d'exploitation, d'investissement et de financement.
• Diagnostic global : croisement des analyses de bilan, compte de résultat et flux de trésorerie.
• Élaboration d'un rapport d'analyse financière : recommandations et axes d'amélioration.
• Atelier pratique : réalisation d'un diagnostic financier complet sur un cas concret.

FIN DE LA FORMATION

• Débrief de la formation avec le formateur pour consolider vos connaissances.