Se conformer au règlement ANC 2020-07 (modifie le 3 juin 2022) relatif aux comptes annuels des fonds d’investissement

La formation en résumé

Cette formation porte sur l’application du règlement ANC 2020-07 modifié le 3 juin 2022 relatif aux comptes annuels des fonds d’investissement. Elle vise à permettre aux participants de maîtriser les règles comptables applicables aux OPC, de situer leur activité dans le cadre réglementaire et d’appliquer les méthodes de valorisation et les schémas comptables des instruments financiers en portefeuille. Elle aborde également les risques et les traitements d’exception associés aux crises financières.

Le programme

• Contexte de la gestion d’actifs : réglementation, acteurs, typologie des fonds et comptes annuels.


• Règlement ANC 2020-07 modifié : principes, évolutions, états financiers, comptabilisation et évaluation.


• Actifs et valorisation des OPC : valeur liquidative, régularisation des revenus et schémas comptables des instruments financiers.


• Méthodes comptables et valorisation : composants de l’actif net, commissions, compartiments et reportings réglementaires.


• Synthèse des notions abordées.

Les compétences visées

• Maîtriser les règles du règlement ANC 2020-07 modifié applicables aux comptes annuels des OPC à capital variable.


• Situer l’activité des OPC au regard des acteurs, des produits et des cadres UCITS et AIFM.


• Appliquer les méthodes de valorisation et les schémas comptables des instruments financiers détenus en portefeuille.


• Identifier les risques et les traitements d’exception liés aux crises financières.

À qui s’adresse cette formation ?

La formation s’adresse aux professionnels intervenant dans la conformité, la gestion ou la comptabilité des OPC : RCCI et RCSI, représentants des dépositaires, comptables, gestionnaires, opérateurs et responsables middle/back-office, ainsi qu’aux commissaires aux comptes et à leurs collaborateurs. Des connaissances en marchés et produits financiers, en réglementation AMF et en comptabilité OPC sont requises.

Éléments de méthodologie

La pédagogie alterne illustrations et exercices pratiques. Des QCU, des questions vrai/faux et des échanges sous forme de questions-réponses permettent de vérifier, réviser et confirmer les acquis. Une documentation PowerPoint et des synthèses accompagnent les apprentissages.