Les principaux mécanismes et outils de la gestion financière (0,5 jour)

A : Comptabilité :
•Utilité, enjeux, mécanismes de la comptabilité
•Compte de Résultat et Bilan
•Intérêt d'une comptabilité analytique

B: Budget d'Exploitation :
•Méthodologie de construction et normes de présentation budgétaire
•Notion de prix de revient, charges variables/ fixes, coûts directs/Indirects, marge brute, seuil de rentabilité, capacité d'autofinancement
•Saisonnalité des opérations
•Analyse des rentabilités, marges et contributions par projet, par activité ...

C : Plan de Trésorerie :
•Utilité, enjeux, mécanismes du Plan de Trésorerie
•Méthodologie de construction
•Analyse des tableaux de suivi de la trésorerie

La construction du budget prévisionnel (1,5 jour)
L'objectif est ici d'utiliser un outil de modélisation économique sur tableur Excel / Open Office pour construire son budget prévisionnel. Cette modélisation sera un levier d'aide à la décision et au pilotage. Chaque participant travaillera sur le modèle économique de sa propre structure, avec ses propres projets et activités.
A partir d'une matrice sur tableur Excel / Libre Office « pré-paramétrée » livrée par le formateur, les participants vont progressivement construire leur propre budget prévisionnel en :
•Identifiant et modélisant leurs activités, projets
•Identifiant et chiffrant leurs charges variables et fixes
•Posant leurs hypothèses de prix de vente, de subventions, d'aides, de niveaux d'activités
Tableau de bord et suivis : seront ici abordées les méthodes de suivi régulier et actualisation des budgets dans le but de suivre et piloter en temps réel les écarts entre les prévisions et les réalisations.

La construction du plan de trésorerie (1 jour)
A partir d'une matrice sur tableur Excel / Libre Office «pré paramétrée» livrée par le formateur, les participants vont progressivement construire leur plan de trésorerie prévisionnel en :
•Identifiant les différents postes de recettes (encaissements) et de dépenses (décaissements)
•Renseignant l'historique de trésorerie des 12 derniers mois
•Positionnant leurs données prévisionnelles à partir de leurs prévisions budgétaires
Ce processus permettra aux participants :
•De s'approprier un outil de diagnostic, de simulation et de projection de trésorerie propre à leurs structures
•De bénéficier d'un historique clair des variations de trésorerie de leurs associations
•De construire un plan prévisionnel de trésorerie basée sur leurs hyp