Gestion et comptabilité des fonds d'investissement

La formation en résumé

Cette formation porte sur la gestion et la comptabilité des organismes de placement collectif (OPC) et des fonds d’investissement. Elle vise à permettre aux participants de maîtriser les principes comptables et les méthodes de valorisation des actifs, de comprendre le fonctionnement du système d’information associé et d’identifier les risques liés à l’activité. Elle aborde également les documents réglementaires, les reportings et le calcul des ratios applicables aux fonds.

Le programme

• Cadre de la gestion d’actifs : réglementation des OPC, acteurs, typologie des fonds, documentation et frais de gestion.


• Principes comptables et financiers : états financiers, règles de comptabilisation, d’évaluation et reportings réglementaires.


• Actifs et valorisation : instruments financiers, actif net, valeur liquidative et gestion des exceptions en cas de crise de liquidité.


• Système d’information et risques : fonctions Front, Middle et Back-Office, traitements comptables, contrôles et principales catégories de risques.


• Communication financière et ratios : documents de synthèse, publications réglementaires, pondération des actifs et traitement des anomalies.

Les compétences visées

• Organiser et gérer le système d’information lié aux OPC.


• Appliquer les méthodes de valorisation et les schémas comptables des instruments financiers détenus en portefeuille.


• Identifier les acteurs, les produits et les principaux cadres réglementaires des OPC.


• Repérer les risques, les situations d’exception, les documents réglementaires et les ratios applicables aux fonds.

À qui s’adresse cette formation ?

La formation s’adresse aux professionnels intervenant dans la gestion, la comptabilité ou le contrôle des OPC : responsables de conformité et de contrôle interne, représentants de dépositaires, comptables et gestionnaires de fonds, équipes de middle et back-office, ainsi que commissaires aux comptes et collaborateurs. Des connaissances des marchés et produits financiers, de la réglementation AMF et de la comptabilité OPC sont requises.

Éléments de méthodologie

La pédagogie s’appuie sur une documentation au format PowerPoint, des illustrations alternant avec des exercices pratiques et des synthèses. Des QCU, questions vrai/faux et échanges sous forme de questions-réponses sont également prévus pour réviser et consolider les acquis.