Gestion et comptabilité des fonds d'investissement

1. La formation en résumé
Cette formation vise à développer des compétences techniques approfondies pour organiser et gérer efficacement le système d’information des Organismes de Placement Collectif (OPC). Elle permet de maîtriser le cadre réglementaire encadrant les OPC, notamment les directives européennes UCITS et AIFM, et d’appliquer concrètement les méthodes de valorisation ainsi que les schémas comptables des instruments financiers détenus dans les portefeuilles des fonds d’investissement. La formation sensibilise également aux risques spécifiques et aux traitements d’exception liés aux crises financières récentes, tout en fournissant une connaissance précise des documents réglementaires et des ratios propres aux OPC. Son principal atout réside dans l’équilibre entre théorie réglementaire, pratique comptable et gestion des risques, offrant ainsi une vision complète et opérationnelle de la gestion et comptabilité des fonds d’investissement.

2. Les thèmes abordés
- Contexte de la gestion d’actif : cadre réglementaire européen, acteurs, typologie des fonds, communication financière et critères ESG.
- Principes et méthodes comptables applicables aux OPC UCITS et FIA, avec présentation des états financiers et reportings réglementaires.
- Analyse des actifs financiers intégrés dans les OPC et processus de valorisation, incluant la gestion des crises de liquidité.
- Liens entre le système de gestion de portefeuille (PMS) et les méthodes comptables, impact des commissions sur la valeur liquidative et gestion des exceptions.
- Identification et mesure des différents risques auxquels sont exposés les OPC et les sociétés de gestion.
- Architecture fonctionnelle des systèmes d’information front, middle et back-office, incluant les contrôles comptables et reportings.
- Cas pratiques et communication financière : documents réglementaires, rapports semestriels et annuels, mise à jour du DICI, et travaux sur diverses publications financières.
- Calcul des ratios applicables aux fonds d’investissement, catégories d’actifs, types de ratios et dispositifs de gestion des anomalies.
- Synthèse et évaluation finale pour consolider les acquis.

3. Éléments de méthodologie de la formation
La pédagogie repose sur une alternance entre exposés théoriques et exercices pratiques, permettant une assimilation progressive et concrète des notions abordées. Le programme intègre des illustrations variées, des questionnaires à choix unique, des exercices de type vrai/faux, ainsi que des sessions de questions-réponses pour vérifier et renforcer les connaissances. Des synthèses régulières favorisent la mémorisation et la structuration des acquis. La formation s’appuie sur une documentation PowerPoint complète pour accompagner les participants tout au long du parcours.