Missions et organisation de la fonction trésorerie

- La nécessité d'un référentiel partagé et compris par tous.
- L'environnement et l'organisation opérationnelle d'une fonction trésorerie.
- Les interfaces et contributeurs intervenant dans les processus de trésorerie.

Procédures de la gouvernance opérationnelle

- Le corpus de la gouvernance opérationnelle.
- Les politiques de trésorerie.
- Les procédures de trésorerie.
- Le lien entre procédures et référentiel de contrôle interne en trésorerie.

Étude de cas

- Élaboration d'une politique de gestion de trésorerie

En pratique, comment élaborer une procédure

- Les facteurs déclenchants.
- L'identification des processus de trésorerie.
- La cartographie des processus de trésorerie.
- La formalisation des processus identifiés : les procédures.
- La communication et le contrôle de l'application des procédures.

Exemple d'élaboration des procédures de trésorerie

Les procédures « Cash Management »
- La gestion des flux.
- La gestion des règlements.
- La gestion des soldes.
- Les procédures « Risk Management ».

- Le front-office
- Le middle-office
- Le back-office

Exercice d'application

- Élaboration d'un logigramme sur un processus de gestion de trésorerie