Fonds propres - Passage du comptable au prudentiel et pilotage financier des banques

La formation en résumé

Cette formation porte sur le passage des capitaux propres comptables aux fonds propres prudentiels dans le cadre de Bâle III et du règlement CRR. Elle vise à permettre aux participants de comprendre les règles de solvabilité, les retraitements et déductions appliqués, ainsi que leurs effets sur le pilotage financier d’une banque. Elle aborde également l’évaluation du coût des fonds propres et du risque de crédit, et l’organisation du pilotage financier bancaire.

Le programme

• Capitaux propres comptables : concepts, instruments de dette et de capitaux propres, rémunération et distribution.


• Fonds propres prudentiels et solvabilité : rôle des fonds propres, risques couverts et lien avec les risques pondérés.


• Fonds propres Bâle III-CRR : ratio de solvabilité, catégories CET1, AT1 et T2, coussins, retraitements et déductions.


• Rentabilité minimale et coût des fonds propres et du risque de crédit : incidence des crédits et des garanties.


• Organisation et processus de pilotage financier dans les banques.

Les compétences visées

• Rappeler les concepts comptables liés aux capitaux propres.


• Expliquer le passage des capitaux propres comptables aux fonds propres prudentiels et la logique des règles Bâle III-CRR.


• Analyser le lien entre exigences de fonds propres, solvabilité et risques pondérés.


• Déterminer les principaux mécanismes de coût des fonds propres et du risque de crédit dans le pilotage financier bancaire.


• Décrire l’organisation du pilotage financier des banques et ses évolutions.

À qui s’adresse cette formation ?

La formation s’adresse aux participants souhaitant comprendre les fonds propres prudentiels et leur incidence sur le pilotage financier bancaire, notamment aux collaborateurs des fonctions finance, risques, contrôle, audit, back-office et middle-office des banques. Elle peut également concerner les commissaires aux comptes et leurs collaborateurs. Des connaissances générales de l’économie bancaire sont requises.

Éléments de méthodologie

La formation s’appuie sur une documentation en PowerPoint et alterne illustrations et exercices pratiques. Des QCU, des questions vrai/faux et des échanges sous forme de questions-réponses permettent de vérifier et de réviser les acquis. Des synthèses complètent les séquences pédagogiques.