Finance pour non financier

Introduction

Tour de table : présentation des participants, des besoins, rappels des objectifs et auto positionnement
Présentation globale de la formation
Introduction des enjeux et des objectifs
Obligations légales et cadre comptable
Le rôle de la comptabilité dans l'élaboration des documents de synthèse
Traduire l'activité de l'entreprise dans le compte de résultat

Utilité et usage du compte de résultat
La décomposition du résultat et les soldes intermédiaires de gestion (CAF, EBE, résultat d'exploitation, résultat net)
Diagnostiquer la performance économique et mesurer la création de richesse de la société à travers l'analyse de la marge
Les leviers d'amélioration du résultat
Les principaux indicateurs d'alerte
Mesurer le risque d'activité à travers le levier opérationnel et le calcul du seuil de rentabilité
APPLICATION : Construction d'un compte de résultat suivie d'une analyse d'activité
Interpréter et mesurer la structure financière d'une entreprise avec son bilan

Utilité et usage du bilan
La constitution des principales composantes du bilan
La liquidité du bilan
La lecture patrimoniale du bilan : risque de solvabilité et risque de liquidité
La lecture économique du bilan : rentabilité des capitaux propres, rentabilité économique, coût de la dette, productivité des actifs
Les principaux indicateurs d'alerte
APPLICATION : Comparaison du bilan de deux entreprises et le calcul d'indicateurs clés
Comprendre le fonctionnement de l'équilibre financier et intégrer la trésorerie à l'analyse du risque

Le bilan fonctionnel : Fonds de roulement, BFR et trésorerie nette
Le tableau des flux de trésorerie et ses principales composantes
Le lien entre ETE et EBE et son impact sur la trésorerie
L'équilibre en trésorerie
APPLICATION : L'analyse d'un bilan fonctionnel, la constitution d'un tableau de trésorerie et son analyse.
Effectuer un diagnostic financier synthétique

Etude de cas qui reprend l'ensemble des concepts :
L'analyse de la rentabilité des actionnaires
L'analyse de la rentabilité économique
L'analyse de l'efficience des ventes
L'analyse de la productivité des actifs
L'analyse du risque financier
Mettre en oeuvre des outils de prévision à moyen terme

Comprendre le fonctionnement d'un plan de financement
Modéliser vos calculs prévisionnels et mettre en place des ratios types
Conclusion