Comptabilite pour non specialiste

Introduction
Tour de table : présentation des participants, des besoins, rappels des objectifs et auto positionnement

Qu'est-ce que la comptabilité ?
Les objectifs de la comptabilité
Les obligations légales
Les principes comptables : principes d'évaluation
Les contrôles
Temps de questions/réponses

Le vocabulaire de base et mécanismes comptables :
Comprendre les grands principes de la comptabilité : partie double, notions de débit et de crédit, l'indépendance des exercices, principe de prudence
Se familiariser avec le Plan Comptable Général 2005
L'organisation de la comptabilité : le grand livre, le journal, la balance avant et après inventaire et leur articulation
Quels liens entre l'information comptable et le système d'information ?
Exemples et illustrations

Savoir lire et exploiter les documents de synthèse :
Comprendre les différents documents comptables
compte de résultat, journal, balance, grand livre
bilan, compte de résultat, annexe
Lire et repérer les informations clés d'un compte de résultat
les différentes rubriques d'un compte de résultat
typologie de résultat : exploitation, financier, exceptionnel
différence entre le résultat comptable et le résultat fiscal
Présenter et analyser le bilan poste par poste pour comprendre la situation patrimoniale de l'entreprise
actif immobilisé, circulant, comptes de régularisation
passif : capitaux propres, provisions, dettes, comptes de régularisation
Comprendre les équilibres financiers
investissement / financement
fonds de roulement, trésorerie
soldes intermédiaires de gestion
Illustration commentée : interpréter un bilan et un compte de résultat et exercice pratique : établir un bilan et un compte de résultat

Enregistrer des opérations de base :
Comment traduire dans les comptes les opérations de l'entreprise ?
le cycle achats-fournisseurs-décaissements
le cycle clients-ventes-encaissements
Enregistrer les opérations liées au fonctionnement de l'entreprise : la paie, les charges sociales
Intégrer les particularités des remises, escomptes, avoirs, règlements, effets à payer, effets à recevoir, acomptes
Étude de cas : les écritures spécifiques : achats et ventes en devises, emprunts et remboursement d'emprunt, enregistrement des immobilisations, principe des amortissements, cessions d'immobilisations
Cas pratique : saisie des écritures basiques comptables avec et sans TVA
Saisie des écritures spécifiques (emprunt)
En déduire les incidences sur le bilan et le compte de résultat

Les contrôles à effectuer pour fiabiliser les résultats :
Effectuer un rapprochement bancaire
Lettrage des comptes
Contrôle des postes du bilan et cohérence
Contrôle de cohérence de la TVA
Vraisemblance des chiffres
Cas illustré: étude et application d'un rapprochement bancaire

L'affectation du résultat : réserve, report à nouveau et dividendes :
Analyse
Illustrations

Conclusion