BLOC 1 /unité certificative ASCA -E1 ( 200h)

RNCP 38506BC 01  Gérer la comptabilité des activités quotidiennes de la PME

ACTIVITE 1 : Réalisation des activités comptables courantes de la PME

• Comptabilisation des opérations courantes de la PME

- Actualiser les paramètres généraux du logiciel comptable selon les données physiques de la PME pour mettre à jour le dossier comptable de l'entreprise

- Enregistrer quotidiennement, en utilisant le logiciel comptable, les écritures relatives aux documents commerciaux et fiscaux recueillis sous format numérique ou papier afin que la situation comptable soit le reflet exact de l'activité réelle de l'entreprise.

- Contrôler la saisie des opérations comptables.

• Suivi des comptes clients et fournisseurs

- Lettrer les comptes de tiers en pointant les factures et les règlements pour repérer ceux effectués, les règlements en attente, les anomalies et erreurs éventuelles.

• Suivi des comptes de trésorerie

- Etablir un état de rapprochement bancaire en comparant le compte banque de la PME et le relevé bancaire pour préparer les écritures de régularisation nécessaires afin d'avoir une vision réelle de la situation bancaire de l'entreprise.

• Préparation de la TVA mensuelle

- Déterminer la TVA à payer ou le crédit de TVA en identifiant les montants de TVA collectées et déductibles à partir de la balance et des journaux comptables pour procéder à la transmission numérique des déclarations périodiques CA3, après vérification par le comptable.