Analyse financière des établissements de crédit

1. La formation en résumé
La formation « Analyse financière des établissements de crédit » vise à doter les participants des compétences nécessaires pour appréhender les risques auxquels sont exposés les établissements de crédit à travers l’analyse de leurs états financiers. Elle permet également de comprendre les différentes composantes de leur rentabilité, en tenant compte des divers métiers et stratégies de ces institutions. Un accent particulier est mis sur la maîtrise des principes comptables IFRS 9, les règles prudentielles issues du dispositif Bâle III, ainsi que sur les méthodologies d’analyse et d’investigation utilisées lors des contrôles par les autorités de régulation. Ce programme s’adresse principalement aux collaborateurs intervenant dans les domaines comptables, du contrôle de gestion, de l’évaluation des risques et de l’audit interne des établissements financiers.

2. Les thèmes abordés
- Économie et risques bancaires : rappel des activités bancaires, objectifs de l’analyse financière, concepts fondamentaux tels que l’effet de levier, actualisation des flux, juste valeur, et cadre des normes IFRS 9.
- Principes comptables appliqués aux établissements de crédit : présentation détaillée des postes du bilan et du compte de résultat, méthodes comptables selon la nature des instruments financiers, comptabilisation à la juste valeur, ainsi que synthèse des normes françaises.
- Dépréciation des actifs financiers et traitement du risque de crédit selon différents statuts, avec intégration des pertes attendues (expected loss) et coût du risque.
- Approche prudentielle des risques : stress tests, pérennité des capitaux propres, distinction entre pertes attendues et non attendues, et traitement des risques non provisionnés (marché, opérationnel).
- Analyse du bilan et calcul des principaux ratios prudentiels : détermination des fonds propres, pondération des actifs, couverture des pertes non attendues, et impact des risques de crédit, marché, contrepartie et opérationnels sur la solvabilité et la rentabilité.
- Perspectives prudentielles récentes : étude des évolutions réglementaires depuis 2025 (CRR 3), notamment en matière de risque de crédit, opérationnel, marché et ratio de levier.
- Synthèse et conclusion avec évaluation finale.

3. Éléments de méthodologie de la formation
Le programme combine des présentations théoriques avec des illustrations pratiques et des exercices afin de favoriser la compréhension approfondie des concepts. L’approche pédagogique inclut des supports PowerPoint, des questions à choix unique, des vrais/faux et des échanges interactifs pour valider et renforcer les acquis. Cette alternance entre apports conceptuels et applications pratiques permet d’ancrer les compétences nécessaires à l’analyse financière et aux contrôles dans le contexte spécifique des établissements de crédit.