Analyse financière des établissements de crédit

La formation en résumé

Cette formation porte sur l’analyse des états financiers des établissements de crédit et sur leur mise en relation avec les risques bancaires et les exigences prudentielles. Elle vise à permettre aux participants d’analyser la rentabilité des différents métiers, de comprendre les traitements comptables liés aux principales opérations selon IFRS 9 et d’examiner les informations financières publiées, notamment leurs annexes. Elle aborde également les méthodes d’analyse des risques et des fonds propres prudentiels.

Le programme

• Économie bancaire, risques et reporting comptable et prudentiel : activités bancaires, IFRS 9, méthodes comptables et dépréciation des actifs financiers.


• Analyse du bilan et des ratios prudentiels : fonds propres, pondération des risques, solvabilité et liens entre risque et rentabilité.


• Perspectives prudentielles : traitement comptable et prudentiel d’une pension livrée, risque de contrepartie et évolutions associées à CRR 3.


• Synthèse des notions abordées.

Les compétences visées

• Analyser les risques auxquels sont exposés les établissements de crédit à partir de leurs états financiers.


• Examiner les composantes de leur rentabilité en tenant compte de leurs métiers et de leurs stratégies.


• Appliquer les principes de classification, d’évaluation et d’enregistrement des opérations selon IFRS 9.


• Analyser les états financiers publiables, leurs annexes et les informations prudentielles relatives aux risques.


• Mobiliser des méthodes d’analyse ou d’investigation dans le cadre d’analyses et de contrôles.

À qui s’adresse cette formation ?

La formation s’adresse aux collaborateurs des services comptables, du contrôle de gestion, de l’évaluation du risque de crédit et de l’audit interne des établissements de crédit. Elle concerne également les collaborateurs d’agences de notation ainsi que les commissaires aux comptes et leurs collaborateurs. Des bases de comptabilité bancaire sont requises.

Éléments de méthodologie

La pédagogie alterne illustrations et exercices pratiques, avec une documentation de formation et des synthèses. Des QCU, des questions de type vrai/faux et des échanges sous forme de questions-réponses sont proposés pour vérifier, réviser et confirmer les acquis.