Les grands principes du contrôle interne

- La notion de risque.
- Les bases d'un dispositif de contrôle interne adéquat.
- Les principes de l'auto-évaluation de contrôle interne.

Le dispositif de contrôle interne général de la trésorerie

- La structure de gouvernance attendue d'une trésorerie.
- Le manuel de trésorerie.
- Les fonctions de contrôle en trésorerie.
- La séparation des tâches.
- La surveillance opérationnelle des activités de trésorerie.
- Exemples d'activités de contrôle en front, middle et back-office.
- Les reportings de trésorerie.
- Les systèmes d'information de trésorerie et le plan de continuité d'activité (PCA).


Travail de groupe

- Discussion ouverte sur les pratiques en matière de contrôle interne.

La déclinaison du référentiel de contrôle interne par processus de trésorerie

- La gestion des flux : encaissements/décaissements, gestion des positions.
- Les relations bancaires : gestion des comptes.
- La gestion de liquidité : financements, placements.
- La gestion des risques : traitement des opérations de change, de taux et de contrepartie.

Travail de groupe

- Identification des risques sous-jacents et définition des activités de contrôle adaptées pour chaque processus de trésorerie.