Parcours administrateur : Module 5 - L’évaluation interne des risques et de la solvabilité (ORSA) : processus et rapport au régulateur

1. La formation en résumé

Ce module de formation s’inscrit dans un parcours dédié aux administrateurs d’organismes d’assurance et porte sur l’évaluation interne des risques et de la solvabilité, connue sous l’acronyme ORSA (Own Risk and Solvency Assessment). Il répond aux enjeux croissants de gouvernance dans le secteur de l’assurance, où l’information portée aux organes délibérants se densifie et le périmètre des risques s’élargit. L’objectif principal est de renforcer la compétence des administrateurs en matière d’appréciation des risques et de maîtrise de la solvabilité, notamment à travers la compréhension approfondie du processus ORSA et la production du rapport destiné au régulateur. Cette formation vise à développer le jugement des administrateurs afin qu’ils puissent pleinement assumer leurs responsabilités, notamment dans la détermination du niveau de tolérance au risque de leur établissement.

2. Les thèmes abordés

Le programme se déploie en quatre grandes parties :

- Le processus ORSA et ses enjeux : exploration de la dimension prospective du processus, de ses composantes, des parties prenantes, ainsi que de sa fréquence et de son calendrier. Analyse des impacts d’un environnement de taux bas et de la crise sanitaire sur les assureurs français, avec un focus sur la capacité d’adaptation et les options stratégiques. Étude des conséquences de la remontée attendue du taux directeur de la Banque Centrale Européenne et du risque de taux d’intérêt, ainsi que des effets de l’inflation sur la solvabilité.

- L’évaluation interne des risques et de la solvabilité : définition du périmètre d’analyse et des contenus essentiels tels que les données, hypothèses, outils, analyses de sensibilité et comparaison avec l’expérience. Introduction au capital planning, comprenant la mesure dynamique des fonds propres, les leviers d’amélioration du ratio de solvabilité, et les stratégies de croissance interne, externe et les alliances.

- Le rapport sur l’évaluation interne des risques et de la solvabilité : identification du pilote et des contributeurs, élaboration du contenu du rapport, ainsi que les modalités de validation et de transmission à l’ACPR (Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution).

- Synthèse et conclusion : récapitulatif des points clés abordés lors de la demi-journée et évaluation de la formation.

3. Éléments de méthodologie de la formation

L’approche pédagogique combine l’exposé théorique avec des illustrations concrètes et des exercices pratiques. Des supports documentaires PowerPoint sont fournis pour guider les participants. Le dispositif inclut des questions à choix unique (QCU), des exercices de type vrai/faux, ainsi que des sessions de questions-réponses visant à vérifier, réviser et consolider les acquis. L’étude d’états financiers de banques sert à appuyer la compréhension des concepts théoriques. Cette alternance de méthodes favorise l’implication active des participants et facilite l’assimilation des notions complexes liées à l’évaluation des risques et à la solvabilité dans le secteur de l’assurance.