Les problématiques fiscales applicables aux opérations de trésorerie

- La TVA et la Taxe sur les salaires
- Principe de fonctionnement de la TVA.
- Conditions de déduction de la TVA.
- La TVA et la particularité des opérations de trésorerie.

Exercice d'application dans une holding :

- Chiffre d'affaires imposable
- TVA déductible
- La taxe sur les salaires


- L'impôt sur les sociétés
- Définition.
- Notions utiles.
- L'acte anormal de gestion.
- La limitation de la déduction des intérêts.

- Les conventions fiscales et les retenues à la source
- Définition.
- Fonctionnement.
- Exonération au sein de l'UE.

Exercices d'application

- Calcul d'une retenue à la source
- Impact financier sur le résultat de l'entreprise

- Les dispositifs anti-abus


La fiscalité directe de la centralisation de trésorerie et du financement

- Les prix de transfert
- Définition.
- Constitution du dossier

- Les choix de la localisation

Exercice d'application

- Contenu du dossier Prix de transfert
- Déductibilité des intérêts : nouvelles règles de limitation applicables à partir de 2019
- Détermination du résultat fiscal
- Intégration fiscale
- Calcul de l'IS.