Les essentiels de la fiscalité pour les conseillers patrimoniaux

La formation en résumé

Cette formation porte sur la fiscalité applicable à la situation d’un client patrimonial. Elle vise à permettre aux participants d’appréhender l’imposition des revenus et l’impôt sur la fortune immobilière (IFI), de calculer une plus-value immobilière et d’estimer une imposition. Les notions abordées incluent également la fiscalité des revenus fonciers et de la location meublée, les réductions et crédits d’impôt, ainsi que certaines opérations de succession et de rachat de valeurs mobilières.

Le programme

• Comprendre le mécanisme de l’impôt sur le revenu : foyer fiscal, quotient familial, barèmes et plafonnement.


• Appliquer les principes de l’IFI : foyer et domicile fiscal, biens assujettis, actifs exonérés, passifs déductibles et calcul de l’impôt.


• Étudier les revenus fonciers et ceux de la location meublée, dont le micro-BIC, et déterminer le revenu net global imposable.


• Calculer l’impôt avec ou sans plafonnement et examiner les réductions et crédits d’impôt.


• Traiter des situations de succession, notamment le montant net d’une assurance vie reçue en succession.


• Calculer une plus-value immobilière, y compris sur un bien détenu en démembrement, et comparer l’imposition au prélèvement forfaitaire unique ou au barème pour des rachats de valeurs mobilières.

Les compétences visées

• Appréhender la fiscalité des revenus et les règles de l’IFI.


• Déterminer une base imposable et calculer un montant d’impôt.


• Calculer une plus-value immobilière, y compris dans une situation de démembrement.


• Identifier des moyens de réduire la pression fiscale et comparer des modes d’imposition.

À qui s’adresse cette formation ?

La formation s’adresse notamment aux professionnels exerçant auprès d’une clientèle patrimoniale, en particulier aux conseillers patrimoniaux. Elle peut concerner des salariés en poste qui souhaitent approfondir l’analyse des situations fiscales de leurs clients et le calcul des impositions associées.

Éléments de méthodologie

Les apprentissages s’appuient sur des exercices et le traitement de cas pratiques, notamment autour de déclarations de revenus, de situations d’IFI, de successions et de calculs d’imposition. Des partages d’expériences sont également prévus.