Les essentiels de la fiscalité pour les conseillers patrimoniaux

1. La formation en résumé
Cette formation vise à fournir aux conseillers patrimoniaux les connaissances essentielles en fiscalité afin de comprendre précisément la situation fiscale d’un client patrimonial. Elle permet d’appréhender la fiscalité des revenus, l’impôt sur la fortune immobilière, le calcul des plus-values immobilières ainsi que l’identification des moyens de réduire la pression fiscale par des calculs d’imposition pertinents. Son atout réside dans l’intégration d’un parcours blended learning combinant modules e-learning et cas pratiques approfondis, favorisant ainsi une maîtrise concrète des notions fiscales appliquées au patrimoine.

2. Les thèmes abordés
Le programme couvre plusieurs thématiques clés :
- Mécanismes et schémas de l’impôt sur le revenu (IR), foyer fiscal, nombre de parts et quotient familial, barèmes et plafonnement du quotient familial.
- Notions liées à l’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) : foyer et domicile fiscal, déclaration, biens assujettis et exonérés, déductions de passifs, modalités de calcul.
- Fiscalité des revenus fonciers, micro BIC, location meublée et détermination du revenu net global imposable (RNGI).
- Calcul de l’impôt avec et sans plafonnement, mécanismes de plafonnement, réductions et crédits d’impôt.
- Cas pratique sur les déclarations de revenus.
- Traitement d’un cas de succession, calcul du montant net de l’assurance vie reçue, déclaration IFI, calcul de plus-value immobilière notamment pour les biens détenus en démembrement.
- Règles relatives aux rachats de valeurs mobilières et simulations de calcul d’impôt avec choix entre flat tax et barème.

3. Éléments de méthodologie de la formation
La formation adopte une pédagogie active et mixte (blended learning) qui combine un module e-learning en amont et en aval avec des sessions en présentiel ou virtuelles. Elle privilégie l’apprentissage par la pratique à travers le traitement de cas concrets, la réalisation d’exercices, et l’utilisation de questionnaires d’évaluation tout au long du parcours. Des partages d’expériences entre participants complètent ce dispositif, favorisant un apprentissage collaboratif et une appropriation effective des outils fiscaux appliqués au conseil patrimonial.