Les essentiels de la fiscalité pour les conseillers patrimoniaux

1. La formation en résumé
Cette formation intitulée "Les essentiels de la fiscalité pour les conseillers patrimoniaux" vise à permettre aux professionnels d'appréhender la situation fiscale d’un client patrimonial avec précision. Elle offre une compréhension approfondie des mécanismes de la fiscalité des revenus et de l’impôt sur la fortune immobilière, tout en développant les compétences nécessaires au calcul de plus-values immobilières et à l’identification des leviers de réduction de la pression fiscale. Le plus de ce programme réside dans son approche pratique qui combine un apprentissage préalable via un module e-learning et des cas pratiques concrets, facilitant ainsi la mise en application immédiate des connaissances acquises.

2. Les thèmes abordés
- Mécanismes et schéma de l’impôt sur le revenu (IR) : foyer fiscal, nombre de parts, quotient familial, barèmes, plafonnement du quotient familial.
- Impôt sur la fortune immobilière (IFI) : notions de foyer et domicile fiscal, déclaration IFI, biens assujettis et exonérés, déductions de passifs, modalités de calcul.
- Revenus fonciers et fiscalité de la location meublée, incluant le micro BIC et la détermination du revenu net global imposable (RNGI).
- Calcul de l’impôt avec et sans plafonnement, mécanismes de plafonnement, réductions et crédits d’impôt.
- Cas pratiques dédiés : déclarations de revenus, traitement d’un cas de succession, calcul net d’assurance vie en succession, déclaration et calcul IFI, calcul des plus-values immobilières en démembrement, rachats de valeurs mobilières.
- Simulations fiscales : choix entre flat tax et barème pour le calcul de l’impôt dû.

3. Éléments de méthodologie de la formation
La formation adopte une pédagogie active et mixte, combinant un module e-learning en amont pour acquérir les bases théoriques, suivi de classes virtuelles favorisant le partage d’expériences et la mise en pratique. Les participants sont engagés à travers des questionnaires, des exercices concrets et le traitement de cas pratiques, garantissant une assimilation efficace des contenus et une capacité à reproduire les calculs et analyses fiscales dans leur contexte professionnel.