L’audit du dispositif LCB-FT

La formation en résumé

Cette formation porte sur la construction et la conduite d’une démarche d’audit d’un dispositif de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme (LCB-FT). Elle vise à permettre aux participants d’examiner la gouvernance, les processus de vigilance, la surveillance des opérations et le traitement des alertes et déclarations. Les travaux abordent les évolutions réglementaires et les cas de jurisprudence, afin d’orienter les contrôles vers les risques significatifs et de formuler des constats justifiés ainsi que des recommandations adaptées.

Le programme

• Rappel des enjeux LCB-FT et des évolutions réglementaires européennes et internationales.


• Audit de la gouvernance et de l’organisation : rôles, responsabilités, politiques, cartographie des risques et veille réglementaire.


• Audit de la diligence à l’entrée en relation et de la mise à jour des connaissances client : processus KYC, vigilance renforcée et suivi continu.


• Examen de la surveillance continue : couverture des flux, pertinence et calibrage des scénarios, analyse des alertes.


• De l’alerte à la déclaration : performance du système, qualité et exhaustivité du processus déclaratif, documentation et conservation.


• Synthèse des points de contrôle clés et élaboration de livrables d’audit, dont une cartographie des enjeux et des fiches de tests.

Les compétences visées

• Construire une démarche d’audit LCB-FT adaptée au périmètre concerné.


• Orienter les contrôles vers les risques et les enjeux significatifs.


• Élaborer des requêtes pertinentes au regard des objectifs de contrôle.


• Évaluer les dispositifs de gouvernance, de vigilance et de surveillance des opérations.


• Formuler des constats justifiés et des recommandations adaptées aux enjeux.

À qui s’adresse cette formation ?

La formation s’adresse aux collaborateurs des fonctions d’audit interne et de conformité. Elle concerne les professionnels qui interviennent dans l’audit ou le contrôle des dispositifs LCB-FT et souhaitent structurer leurs vérifications, notamment sur la gouvernance, les processus KYC, la surveillance des transactions et le traitement des déclarations.

Éléments de méthodologie

La pédagogie s’appuie sur une documentation de formation, une alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, ainsi que des synthèses. Des QCU, des questions vrai/faux et des échanges sous forme de questions-réponses sont prévus pour vérifier, réviser et consolider les acquis.