Gestion Budgetaire et son outil Excel

Excel (24 heures)

1.    Présentation du logiciel

2.     Organisation de la feuille de calcul 

3.     Découverte de tableaux simples

4.     Modification d'un tableau

5.     Création d'un graphique

6.     Nombres, formats et calculs

7. La gestion des affichages et des impressions

La gestion budgétaire : le calcul et l'analyse des couts (32 heures)

1.    le calcul et l'analyse des coûts :  Les différents types de charges à incorporer, les différentes méthodes ( coûts complets, coûts directs, coûts indirects, coût de revient)

2.    Les coûts partiels : Les principes de la méthode, les coûts variables

3.     L'imputation rationnelle des charges :méthode pour les charges fixes, le calcul des coûts avec imputation rationnelle, les différences sur niveau d'activité, un budget flexible.
La gestion budgétaire : création d'un budget prévisionnel (32 heures)

1. La gestion budgétaires et l'analyse des écarts : les budgets d'exploitation, le budget des ventes et des frais de distribution, le budget d'approvisionnements et de production, le budget des frais généraux, le budget des investissements

2; Tableaux des encaissements et des décaissements, le budget de trésorerie, l'élaboration des documents prévisionnels de synthèse (Bilan prévisionnel et Compte de résultat prévisionnel)

3; Analyses des écarts et des suivis, analyse de l'écart sur main d'œuvre, analyse des écarts sur charges indirectes, le contrôle budgétaire
La gestion budgétaire : Pilotage de la Performance (32 heures)

1.    Le pilotage de la performance : le contrôle budgétaire, la planification stratégique, la planification fonctionnelle, le suivi des réalisations et l'analyse les écarts, l'analyse des bilans et comptes de résultat (le retraitement des postes d'actif, le retraitement des postes du passif)

2.     Établir la valeur d'une entreprise: les bilans simplifiés, les ratios d'analyse,lLa fonction de trésorerie, le fonds de roulement et besoin en fonds de roulement

3.  Analyse de l'exploitation  : les soldes intermédiaires de gestion,  la c.a.f.  capacité d'auto-financement, analyse des résultats : le seuil de rentabilité

4.    Les tableaux de bord: construire le tableau de bord prospectif, repérage et délimitation des domaines de responsabilité (organigramme ...), les indicateurs financiers : Axe financier, axe des clients, axe des process internes, axe de l'apprentissage organisationnelle.