Fonds propres : passage du comptable au prudentiel et pilotage financier des banques

La formation en résumé

Cette formation porte sur le passage des capitaux propres comptables aux fonds propres prudentiels dans le secteur bancaire, ainsi que sur leurs effets sur la solvabilité et le pilotage financier. Elle vise à permettre aux participants de comprendre le cadre Bâle III et la réglementation CRR, d’analyser les principaux retraitements comptables et de relier les exigences de fonds propres au coût du crédit et à la rentabilité bancaire.

Le programme

• Capitaux propres comptables : concepts, instruments de dette et de capitaux propres, rémunération et distribution des dividendes.


• Fonds propres prudentiels et solvabilité : rôle des fonds propres, exigences réglementaires et lien avec les risques pondérés.


• Cadre Bâle III-CRR : ratio de solvabilité, catégories de fonds propres, coussins et principaux retraitements et déductions.


• Rentabilité minimale et coût des fonds propres et du risque de crédit, notamment au regard des crédits et des garanties.


• Organisation et processus de pilotage financier dans les banques, et évolution sous l’effet de la réglementation.

Les compétences visées

• Décrire les concepts comptables liés aux capitaux propres et les distinguer des fonds propres prudentiels.


• Expliquer les principales composantes du dispositif Bâle III-CRR et le mécanisme du ratio de solvabilité.


• Analyser le passage des capitaux propres comptables aux fonds propres prudentiels et la logique des retraitements.


• Évaluer les liens entre risques pondérés, exigences de fonds propres, coût du crédit et rentabilité bancaire.


• Décrire les principes d’organisation du pilotage financier des banques.

À qui s’adresse cette formation ?

La formation s’adresse aux personnes souhaitant comprendre les exigences de Bâle III relatives aux fonds propres et leurs effets sur le pilotage financier bancaire. Elle concerne notamment les collaborateurs des fonctions finance, risques, contrôle, audit, back-office et middle-office des banques, ainsi que les commissaires aux comptes et leurs collaborateurs. Des connaissances générales de l’économie bancaire sont requises.

Éléments de méthodologie

La pédagogie s’appuie sur une documentation de formation, une alternance d’illustrations et d’exercices pratiques, ainsi que des synthèses. Des questions à choix unique, des exercices vrai/faux et des échanges de questions-réponses permettent de réviser et de consolider les acquis.