Introduction

- Les principales missions du trésorier.
- La formation de la trésorerie au sein de l'entreprise.
- Les enjeux des projections de trésorerie.

Bases de la construction

- Les principaux états financiers : compte de résultat, bilan.
- Les principales règles comptables et leurs impacts dans l'élaboration des états prévisionnels de trésorerie.
- Les schémas de comptabilisation des principales transactions opérationnelles : les cycles client et fournisseur.
- L'importance du besoin en fonds de roulement.
- Les ratios de BFR.

Exercice d'application - Calcul d'indicateur de suivi du BFR

Méthode des flux

- Source et nature des informations utilisées.
- La transformation des informations comptables en flux monétaires.
- La prise en compte du budget investissement.

Étude de cas
- Élaboration des projections monétaires par les flux et analyse des résultats

Bilans prévisionnels

- Source et nature des informations utilisées.
- Les différents postes du bilan à projeter : un paradoxe, tous les postes sauf la trésorerie.

Étude de cas
- Élaboration d'un bilan prévisionnel et analyse des résultats


Tableau des flux de trésorerie

- Source et nature des informations utilisées.
- Le comparatif des bilans poste à poste.
- Les informations complémentaires.


Étude de cas
- Élaboration d'un tableau des flux de trésorerie et analyse des résultats.