Analyse financière des sociétés d'assurance

La formation en résumé

Cette formation porte sur l’analyse financière des sociétés d’assurance, des mutuelles et des institutions de prévoyance. Elle vise à permettre aux participants de lire leurs états financiers, d’examiner leur bilan et leur compte de résultat et d’apprécier leur profitabilité, leur rentabilité, leur solidité et leur solvabilité. L’étude des risques assurantiels et du cadre réglementaire, notamment Solvabilité 2, complète l’analyse afin de mieux comprendre la performance de ces organismes et d’anticiper d’éventuelles difficultés.

Le programme

• Repères sur les métiers et les acteurs du marché de l’assurance, ainsi que sur les évolutions du secteur.


• Analyse du bilan : structure des actifs et des passifs, qualité des actifs, provisions techniques, capitaux propres réglementaires et solvabilité.


• Analyse du compte de résultat et des ratios d’exploitation en assurance vie et non-vie.


• Étude des risques quantifiables et non quantifiables, des besoins en fonds propres et de l’adossement actif-passif (ALM).


• Rôle des provisions et réserves dans la résilience des organismes d’assurance.


• Reporting réglementaire : états quantitatifs (QRT) et rapports narratifs (SFCR, RRC, ORSA).

Les compétences visées

• Lire un bilan, un compte de résultat et un tableau de flux de trésorerie.


• Analyser les principaux postes financiers d’un organisme d’assurance.


• Apprécier sa profitabilité, sa rentabilité, sa solidité et sa solvabilité.


• Identifier les risques assurantiels et les contraintes réglementaires applicables.


• Repérer les difficultés potentielles à partir de l’analyse financière.

À qui s’adresse cette formation ?

La formation s’adresse notamment aux analystes, aux comptables, aux responsables de fonctions financières et aux administrateurs intervenant auprès d’organismes d’assurance. Elle concerne les professionnels amenés à analyser leurs états financiers ou à apprécier leur performance. Des connaissances en comptabilité générale et en analyse financière sont requises.

Éléments de méthodologie

La formation s’appuie sur une documentation pédagogique et alterne illustrations et exercices pratiques. Des synthèses contribuent à structurer les notions abordées et à consolider les acquis tout au long du parcours.