Controle de gestion - Niveau 1 - Realiser et animer le processus budgetaire

Mettre la démarche budgétaire dans le pilotage de
l'entreprise

La gestion prévisionnelle de l'entreprise : la stratégie, le
plan d'actions, le budget

Assurer la cohérence des objectifs à long terme et à court
terme

Réalisme, cohérence et partage des ambitions

Les fondamentaux : maîtriser le cycle budgétaire

L'essentiel : bien connaître le modèle économique de
l'entreprise

La méthode de recueil des prévisions et des projections

Exercice d'application : traduction des éléments de
situation en plans et leviers d'actions

 Mettre en place le budget des activités de l'entreprise

Les paramètres des activités, l'organisation de l'entreprise

Définir le CA prévisionnelle ( volumes de ventes et les prix
du marché).

Mettre en relief les ressources : Les capacités et les
disponibilités des différents moyens (productivité, cadences)

Les contraintes (planning, règles légales et sociales, temps
d'arrêts, saisonnalité...)

Définir le budget des charges : identification des
différentes charges de l'entreprise ( Coûts fixes, coûts variables etc.)

Appréciation des capacités d'optimisation des activités.

Définir le budget des
investissements : classification, priorisation, sélection

Le budget de trésorerie :
équilibres financiers

Mise en situation :
présentation et défense du budget lors de réunions budgétaires (

Exercice d'application : construction d'un modèle
économique en définissant les budgets ( soit à base zéro, soit à partir du
dernier budget connu) des principaux indicateurs du solde intermédiaire de
gestion. Puis identifier les leviers d'actions.

 Analyser le budget des différentes fonctions de
l'entreprise

Analyser le budget construit dans l'étape précédente.

Évaluations et projections d'activités

Étude de cas : Réaliser une note de synthèse des
analyse réalisées