Contrôle de gestion en assurance

1. La formation en résumé

Cette formation vise à maîtriser la production et l’analyse du résultat économique dans le secteur de l’assurance, en abordant à la fois l’activité épargne et l’activité avec risque technique. Elle permet d’acquérir les compétences nécessaires pour produire et contrôler les marges liées à l’épargne, vérifier la tarification des produits avec risque technique, et élaborer des indicateurs clés pour le pilotage des activités. Le plus de ce programme réside dans son approche complète et pragmatique qui combine théorie et pratique, offrant aux participants une compréhension approfondie des mécanismes économiques et comptables propres aux activités d’assurance.

2. Les thèmes abordés

- Introduction aux deux modèles de l’assurance : activité avec risque technique et activité d’épargne, ainsi qu’une analyse critique des états comptables.
- Analyse économique de l’activité épargne (vie) avec étude détaillée des chargements, des provisions mathématiques, des produits des placements, et du pilotage des produits financiers.
- Approche des frais de gestion, distinguant charges par nature et par destination, avec une analyse pragmatique des coûts d’acquisition et de gestion.
- Analyse des marges en épargne, incluant la vérification des taux contractuels, la production de marges nettes d’acquisition et de gestion, et les leviers de pilotage.
- Méthodologie d’audit et mise en œuvre pratique pour passer du résultat comptable au résultat économique, avec identification des marges spécifiques.
- Analyse économique avec risque technique (vie et non vie), englobant les principes de tarification prospective et la vérification rétroactive via les comptes.
- Élaboration et exploitation d’une grille d’analyse pour observer le résultat technique pur et le résultat administratif, intégrant les frais de gestion.
- Cas spécifiques liés à la réassurance, aux cessions, et à la revalorisation des provisions d’incapacité et d’invalidité.
- Méthodologie détaillée pour l’identification des comptes, le recensement des taux de prime pure et de chargements, et l’analyse par produit.
- Étude approfondie du S/P comptable versus S/P par survenance, avec justification des écarts.
- Présentation des principaux ratios d’activité pour l’épargne et les produits avec risque technique.
- Synthèse finale et évaluation de la formation.

3. Éléments de méthodologie de la formation

L’approche pédagogique combine exposés théoriques, illustrations concrètes et exercices pratiques pour faciliter l’assimilation des concepts. Des outils variés tels que des QCU, des questions de type vrai/faux et des sessions de questions-réponses sont utilisés pour vérifier et renforcer les acquis des participants. La formation s’appuie également sur des synthèses régulières et une documentation de qualité pour accompagner l’apprentissage. Cette méthode interactive favorise l’application immédiate des connaissances dans un contexte professionnel.