Comprendre, analyser et cadrer un dossier crypto

1. La formation en résumé

Cette formation vise à approfondir la compréhension et l’analyse des dossiers liés aux cryptoactifs dans le contexte professionnel des entreprises. Elle s’adresse aux experts-comptables et collaborateurs spécialisés qui souhaitent maîtriser les usages, modalités de détention, ainsi que les règles comptables et réglementaires applicables aux cryptoactifs. Le point fort de ce programme réside dans son approche pragmatique, offrant une vision opérationnelle immédiate et une méthode reproductible pour cadrer une mission et sécuriser l’entrée en relation avec les clients. L’objectif principal est de permettre aux participants de décrire les différentes possibilités de placement, d’identifier les cas d’usage, de reconnaître les modes de détention, d’appliquer les principes du règlement ANC 2020-05, de présenter les obligations réglementaires récentes, et d’analyser efficacement des exports de plateformes crypto.

2. Les thèmes abordés

- Compréhension des cryptoactifs : exploration des fondamentaux nécessaires à l’analyse des dossiers, y compris les possibilités de placement, les cas d’usage tels que ICO, DeFi, staking, trading, smart contracts, et identification des modes de détention en entreprise.
- Règles comptables et juridiques : étude de la traçabilité intégrale des opérations, des comptes préconisés par le règlement ANC (notamment 522, 523, 524, 517, 478, 475, 766, 666), du traitement des plus ou moins-values selon l’ANC, ainsi que de la réconciliation entre wallets et plateformes.
- Obligations déclaratives essentielles : présentation des exigences liées à la qualification PSAN, à l’agrément AMF, à la loi de finances 2025-127, au règlement MiCA (typologie des jetons et exigences pour les prestataires), à la Travel Rule (traçabilité obligatoire des transferts crypto), et au DAC8.
- Cas pratique et diagnostic : exercices d’analyse de deux exports de plateformes aux formats différents, identification des opérations, risques et incohérences, construction d’une checklist d’entrée en relation, et analyse des risques liés à la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme (LCB-FT) ainsi que la documentation attendue.
- Ressources complémentaires : mise à disposition d’un glossaire, d’un modèle d’entretien client axé sur les wallets, plateformes et risques, ainsi que du règlement ANC.

3. Éléments de méthodologie de la formation

L’approche pédagogique combine des exposés théoriques, l’analyse guidée de fichiers réels non standardisés, des travaux dirigés et des échanges collectifs favorisant l’interactivité. Des outils opérationnels prêts à l’emploi, tels qu’un glossaire et une checklist, sont fournis pour faciliter l’application concrète des connaissances acquises. Les formateurs, choisis pour leur expertise et expérience pratique, garantissent une transmission pragmatique des savoirs. L’évaluation des acquis s’effectue au moyen d’un questionnaire de validation. Les moyens matériels comprennent des salles équipées pour le présentiel et des recommandations spécifiques pour la classe virtuelle, assurant un cadre technique adéquat pour tous les participants. Un suivi rigoureux de l’exécution est également mis en place via des feuilles de présence ou rapports de connexion selon le mode de formation.